市本级支出项目绩效目标填报模板.xls市直各预算部门：
为深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《中共甘肃省委 甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》（甘发〔2018〕32号）以及《天水市人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（天政发〔2018〕120号）精神，按照《天水市市级预算绩效管理办法》（天财绩〔2019〕3号）和《天水市财政精细化管理年活动实施方案》（天财办〔2020〕20号）的要求，现就做好2021年市级财政预算绩效目标申报工作有关事项通知如下：
一、总体要求
为进一步加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动市级财政预算绩效管理工作提质扩围，注重目标先行，突出源头治理，先期从绩效目标申报入手，靠实预算部门绩效管理主体责任，规范预算绩效目标申报，强化绩效目标约束，促进预算和绩效管理一体化，提高财政资源配置效率和使用效益。2021年市级财政预算绩效目标申报工作与部门预算编审工作有机融合，由市级预算部门具体负责组织、审核、汇总和报送，财政部门加强审核、批复下达。预算绩效目标作为预算安排的前置条件和重要依据，与部门预算同步布置、同步编报、同步审核、同步批复、同步公开，未按要求设定绩效目标或审核未通过的不得安排预算。
二、申报主体和范围
（一）申报主体
市级预算部门（单位）是预算绩效目标申报的主体，应结合部门职能职责和项目情况科学合理设置绩效目标，细化绩效指标，严格审核把关，按时组织报送，并对绩效目标的真实性、有效性和合规性负责。
（二）申报范围
2021年绩效目标申报包括部门预算项目绩效目标、部门整体支出绩效目标和市对县区转移支付绩效目标。部门预算项目绩效目标覆盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及社会保险基金预算安排的所有项目支出，新增重大政策和项目需开展事前绩效评估。部门（单位）整体支出绩效目标覆盖所有纳入部门预算管理的预算部门及其所属预算单位。
三、编报要求
市级预算部门要积极推进本部门预算绩效管理工作，加强所属预算单位绩效目标审核，切实提高绩效目标编报质量，促进资金管理和项目管理深度融合。
（一）新增重大政策和项目事前绩效评估。各预算部门在编制2021年部门预算时，要对部门新增重大支出政策和项目开展事前绩效评估和财政可承受能力评估，评估结果作为申请预算的必要条件。要组织专业力量开展绩效评估工作，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性、预算准确性等，没有开展或未提交评估报告的一律不得进入项目库，未入库项目不得安排预算。财政部门对预算部门提交的评估报告进行审核，必要时组织第三方机构或专家独立开展绩效评估，审核和评估结果作为预算安排的重要依据。
（二）部门预算项目支出绩效目标编报。按照 “谁申请预算、谁编报目标”的原则，由各预算部门根据本部门预算编制情况组织所属预算单位编报项目支出绩效目标，设定符合本单位项目实际的绩效指标值，完整填报项目信息要素，并按预算层级关系在“天水市预算绩效管理信息系统”中填报(填报格式详见附件1)，逐级审核编报。
（三）部门(单位)整体支出绩效目标编报。各预算部门（单位）都要围绕各自职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，科学设定部门 （单位）整体支出绩效目标（填报格式详见附件2）。各部门（单位）涉及政府采购、政府购买服务、政府债务项目等支出预算的绩效目标，应在部门（单位）整体支出绩效目标中予以反映，并设置相应绩效指标。部门整体支出绩效目标由预算主管部门将本部门及所属单位整体绩效目标汇总后向财政部门报送；部门所属单位整体支出绩效目标由预算单位向预算主管部门报送，并由预算主管部门负责审核、批复和组织开展绩效评价。
（四）未明确实施主体的项目绩效目标编报。对编制2021年预算时未明确实施主体的项目资金，先由预算归口管理科室在天水市预算绩效管理信息系统中通过预留账号编审录入项目整体绩效目标。待明确项目实施单位后，在资金下达拨付前，按照“明确一笔、编审一笔、拨付一笔”的要求，由各归口支出科室督促项目实施主体及时编报绩效目标，按绩效目标编审流程审核通过后，再下达拨付项目资金。
（五）转移支付绩效目标编报。市对县区转移支付绩效目标由转移支付资金管理部门和财政部门负责编报。属于市级部门主导分配、负责管理的转移支付，由市级主管部门组织编报绩效目标；属于财政部门主导分配、集中管理的转移支付，由财政部门会同对口预算部门组织编报。市对县区转移支付绩效目标应参考对应的同类中央和省级转移支付绩效目标进行编报，并充分考虑市对县区转移支付资金的使用要求和覆盖范围等内容。
四、编报流程和时限
（一）项目库绩效目标及指标体系设置阶段。已纳入2021年项目库的延续性项目，各预算部门要组织所属预算单位及早做好项目绩效目标设定和绩效指标设置。需要申请入库的新增项目，由预算部门根据预算编制要求，同步开展事前绩效评估，待正式纳入项目库管理后，再按上述程序设立绩效目标及指标体系。项目绩效指标设置要指向明确，能够清晰反映核心产出和效果,与支出内容、范围、方向紧密相关，力求精简准确。绩效指标尽量使用定量指标，确实不能量化的，可采用定性表述，但应具有可衡量性，绩效指标值要符合客观实际，必须与资金量匹配，不宜过高或过低。绩效目标要完整填报项目信息，可根据项目类型，参考中央和省级部门制定的共性绩效指标模板或预算绩效管理信息系统中的绩效指标参考模板，分类制定该项目绩效指标模板，并指导所属预算单位根据项目实际进行扩充完善。
（二）部门填报和初审阶段。各预算部门在组织申报预算时，由所属预算单位结合本单位具体项目和预算申报情况，设定符合本单位项目实际的绩效指标值和年度绩效目标，并随单位预算同步上报部门审核。各部门要对所属预算单位报送的预算项目绩效目标和部门（单位）整体支出绩效目标进行审核，审核通过的预算项目绩效目标，于9月15日前在“天水市预算绩效管理信息系统”随2021年部门预算“一上”数据同步报送至财政部门；审核汇总的部门整体支出绩效目标，由预算主管部门将纸质版一式三份报送市财政局预算归口支出科室和绩效监督科审核。部门所属单位整体支出绩效目标由部门审核后留存备查。
（三）财政复审阶段。财政各归口支出科室按照职责分工，在10月20日前对预算部门（单位）报送的绩效目标进行审核并提交绩效监督科复核。审核结果分：重点项目审核（200万元以上）“优”、“良”、“中”、“差”四个档次；一般性审核（200万元以下）分通过与不通过。审核结果将作为安排2021年预算的重要参考因素。其中：审核结果为“优”的，直接进入下一个预算编审流程；结果为“良”的，可与相关部门或单位进行协商，对其绩效目标进行完善后，进入下一步预算编审流程；结果为“中”的，由相关部门或单位对其绩效目标进行修改完善，按程序重新报送审核；结果为“差”的，不得进入下一个预算编审流程。财政部门要严格审核把关，确保信息完整、逻辑合理，审核结果和审核意见要及时反馈各部门，并督促部门按时完成绩效目标报送工作，切实提高绩效目标填报质量。涉密部门或项目的绩效目标，由部门自行组织填报、审核和管理，并将涉密项目清单加盖公章后，一式两份报财政各归口支出科室和绩效监督科备案，财政部门不再复审。
（四）绩效目标修改完善阶段。各部门要按照财政下达的“一下”财政拨款预算控制数，对部门预算项目、年初未明确实施单位项目、转移支付绩效目标和部门 (单位)整体支出绩效目标重新修改完善，确保数据逻辑关系匹配一致，并于11月10日前报送财政部门。财政各归口支出科室会同绩效监督科按流程于12月10日前对部门修改完善后报送的绩效目标进行最终审核并及时反馈审核意见。审核通过的绩效目标作为安排预算的重要依据，审核未通过的，由部门组织修改完善后报送，仍存在绩效目标指向不明确、与项目相关性差、量化细化不够等问题的，将取消预算安排。
（五）绩效目标批复阶段。2021年市本级预算经市人民代表大会审查批准后20日内，财政部门将绩效目标与部门预算同步批复下达各部门，各部门自预算批复之日起15日内，将单位预算和绩效目标同步批复下达所属预算单位。各部门各单位要按规定时限和要求随部门预算同步做好绩效目标公开工作。批复下达的绩效目标作为预算执行、绩效监控、绩效评价和审计检查等的重要依据，原则上不予调整，预算执行中因特殊原因确需调整的，要按程序报市财政局归口支出业务科室及预算科审核同意后方可调整。
四、工作要求
（一）加强组织领导。做好绩效目标申报工作是贯彻落实党中央关于全面实施预算绩效管理重大决策部署的具体体现，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，也是应对当前财政收支矛盾突出、提高财政资源配置效率和使用效益的关键举措。各部门（单位）要进一步强化绩效责任意识，切实加强对预算绩效管理工作的组织领导，完善内部工作机制，加强沟通协调，形成以资金管理为主线、项目管理为依托的预算绩效管理工作格局，促进资金管理和项目管理深度融合，推动实施以绩效目标设立、运行监控、绩效评价、结果应用为主要环节的全过程预算绩效管理。
（二）认真安排部署。绩效目标是加强全过程预算绩效管理的基础，也是开展预算执行、绩效监控、绩效评价和审计检查等的重要依据。各预算主管部门要切实担负起预算绩效管理工作的牵头抓总责任，及早谋划，精心部署，积极组织和指导所属预算单位梳理预算项目，加强事前绩效评估、项目论证等基础工作,并按照项目分类科学设置绩效目标及指标，建立符合本部门、本单位及本项目实施内容和特点的绩效指标体系。
（三）强化审核把关。各预算主管部门和财政各归口支出科室要严格审核把关，着力提升绩效目标及指标质量，对未设立绩效目标或审核未通过的不安排预算。审核重点是绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性。完整性审核重点关注绩效目标的内容是否完整，绩效目标是否明确、清晰。相关性审核重点关注绩效目标的设定与部门职能、事业发展规划是否相关，是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标，绩效指标是否细化、量化。适当性审核重点关注资金规模与绩效目标之间是否匹配，在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小。可行性审核重点关注绩效目标是否经过充分论证和合理测算，所采取的措施是否切实可行，并能确保绩效目标如期实现，综合考虑成本效益，是否有必要安排财政资金。
（四）规范填报工作。市级财政预算绩效目标申报信息系统已与财政一体化管理信息系统对接，各部门（单位）要充分运用预算绩效管理信息系统，同步做好“线上”、“线下”工作，避免因自身绩效管理工作开展不力，报送不及时，影响本部门（单位）预算和市级预算编审任务完成。各部门各单位在具体填报过程中遇到的实际困难，请及时联系我们协调解决。
（联系方式：绩效管理信息系统运维工程师15521556599；绩效监督科0938-8226654）
附件：1.市本级支出项目绩效目标填报模板.xls
天水市财政局
2020年8月28日